Что такое роялти: виды, размер и способы расчета

Когда предприниматель открывает свое дело, он может развивать бизнес с нуля или начать работать по готовой бизнес-модели. Во втором случае ему нужно платить за использование чужого бренда — это называется роялти. В статье разберем, какими они бывают и как рассчитываются.

Это регулярные платежи за право пользоваться чужой интеллектуальной собственностью. Под такой собственностью подразумеваются:

Пример роялти: 

Когда малый бизнес платит роялти. Чаще всего предприниматели сталкиваются с такими платежами, когда покупают франшизу — право использовать бизнес-модель и бренд крупной компании. Ее владелец называется франчайзером, а предприниматель — франчайзи.

Что обычно входит в роялти:

Что это значит для предпринимателя

Франчайзи открывает бизнес под известным брендом: есть готовая стратегия, программное обеспечение и поддержка от франчайзера. Можно быстро начать работу и избежать ошибок, которые бывают при старте с нуля.

Но важно помнить — за основные расходы при открытии бизнеса отвечает предприниматель. Среди них: аренда, заработные платы, коммунальные услуги, налоги.

Платежи можно рассчитывать по-разному — это зависит от договора, который предприниматель заключает с владельцем франшизы. Рассмотрим основные варианты.

Платеж не зависит от того, сколько зарабатывает бизнес. Например, это может быть 20 000 р. в месяц.

Плюсы: сумма известна заранее, можно точно планировать бюджет; даже если выручка растет, размер платежа не увеличивается.

Минусы: если доходы маленькие, после выплаты может не остаться средств на развитие.

Кому подходит: предпринимателям с устойчивым потоком клиентов и стабильной выручкой, которая круглый год перекрывает фиксированный платёж.

Выручка — это все деньги, которые бизнес получает от продаж товаров или услуг. Пример: 4 % от выручки.

Плюсы: если выручка падает, платёж тоже уменьшается, что снижает нагрузку.

Минусы: даже если расходов больше, чем доходов, платить всё равно нужно.

Кому подходит: новичкам и владельцам сезонного бизнеса, для которых важно, чтобы выплаты уменьшались вместе со снижением продаж.

Прибыль — это выручка минус все расходы. Пример: 6 % от прибыли.

Плюсы: платить нужно только тогда, когда бизнес действительно приносит прибыль.

Минусы: требуется точный учет, иначе можно переплатить франчайзеру.

Кому подходит: предпринимателям, готовым тщательно вести отчётность и умеющим корректно считать прибыль.

Это процент от продаж, но не ниже установленного минимума. Например, 4 % от выручки, но не менее 40 000 р.

Плюсы: всегда известна минимальная сумма, которую придется внести.

Минусы: минимальный платеж сохраняется даже при низкой выручке, что повышает финансовую нагрузку.

Кому подходит: опытным предпринимателям с финансовым запасом и умением планировать бюджет.

Формального роялти нет, но франчайзи обязан регулярно закупать продукцию у франчайзера, например на 45 000 р. в месяц.

Плюсы: не нужно самостоятельно искать поставщиков и проверять качество — можно формировать ассортимент из готовых товаров.

Минусы: закупочная цена может быть завышенной, а заменить продукцию другим поставщиком нельзя.

Кому подходит: начинающим предпринимателям, которым важно быстро стартовать и не тратить время на поиск и проверку товаров.

Паушальный сбор — это разовый платеж, который предприниматель выплачивает компании-франчайзеру при заключении договора. А роялти — скорее абонентская плата, которую нужно платить ежемесячно.

Пример. Паушальный взнос сети кофеен Cofix для формата «Пекарня» составляет 1 200 000 р. в Москве и Московской области и 720 000 р. в других городах. При этом роялти в любом городе — 6%.

Что это значит для предпринимателя?

Чаще всего, чтобы открыть франшизу, нужно однократно заплатить большую сумму компании-франчайзеру. А роялти придется регулярно платить уже в процессе работы. Стоит учесть это при планировании бюджета.

Рассмотрим с примерами, которые мы взяли из открытых источников.

Популярный бренд сразу привлекает клиентов, поэтому франчайзер может установить стоимость выше, чем у менее известных компаний.

Пример. Платеж для франшизы кофейни-кондитерской Honey Bunny — 3% от выручки, а более крупной сети кофеен Stars Coffee — 6% от выручки.

Компания может передать франчайзи полный набор сервисов. Например, готовую IT-систему для товароучета и продаж по кассе, маркетинговые инструменты, юридическое и бухгалтерское сопровождение, помощь с обучением персонала. 

А может только разрешить пользоваться своим брендом. Это значит, можно будет разместить вывеску с известным логотипом и называть свою точку частью сети. Но внутренние вопросы бизнеса придется решать самостоятельно. 

Пример. В популярной сети детских спортивных школ сопровождают запуск бизнеса франчайзи: выдают готовую методику занятий, помогают найти помещение, обучить сотрудников, запустить рекламные кампании. Роялти — 5% от выручки, с суммой не менее 25 000 р. в Москве. 

Платеж может быть ниже в других компаниях, где меньше поддержки со стороны франчайзера: он помогает открыть точку, но не сопровождает весь процесс работы. Например, в известной сети туристических агентств роялти составляет 15 000 р. в месяц в Москве, а больше услуг можно получить за дополнительную плату.

Обычно платеж ниже там, где больше выручка — например, в сфере общественного питания. У заведений фастфуда или кофеен большой оборот, поэтому франчайзер может заработать и с небольшим процентом.

Более высокая ставка чаще встречается в сфере услуг и образования, где меньше клиентов. Также в этих отраслях франчайзи больше помогают с обучением мастеров и других сотрудников, что повышает платеж. В торговле роялти может быть в виде скрытых платежей, когда франчайзи должен закупать продукцию компании.

Пример. В популярной сети пекарен «Дом хлеба» установленный платеж — 4% от выручки. А у сети салонов тайского массажа «ТВОЙТАЙ» — 6% от выручки, но не менее 20 000 р.. У магазина настольных игр «Мосигра» отсутствует регулярный платеж, но есть требование: партнеры должны покупать товары на сумму 20 000 р. в месяц.

Бизнес больше зарабатывает и может быстрее окупиться в крупных городах, поэтому там ставка часто выше. А в небольших населенных пунктах — ниже.

Пример. Роялти при открытии медицинского офиса «Инвитро» в крупном городе — 28 000 р. в месяц. А в населенных пунктах с населением 10–50 тысяч жителей — 2% с 25-го месяца работы, но не более 28 000 р.

Роялти для предпринимателя — не только регулярные выплаты франчайзеру, но и статья расходов, с помощью которой можно снизить налогооблагаемую базу (пп. 32 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Главное — предприниматель должен платить налог с прибыли. Например, как ИП, которые работают по:

Если вы работаете по УСН «Доходы» или по патентной системе, уменьшить налогооблагаемую базу не получится.

Покажем на примере:

Налоговая посчитает расходом только документально подтвержденные траты. Поэтому до начала работы по франшизе важно заключить с компанией-франчайзером договор коммерческой концессии (ст. 1027 ГК РФ). 

В договоре нужно прописать порядок выплат и сумму. Термин «роялти» не зафиксирован в законе, поэтому в документе платежи называют «вознаграждением за использование интеллектуальной собственности». 

Например: «Вознаграждение составляет 5% от выручки и выплачивается ежемесячно». Узнать подробнее о том, как снизить налогооблагаемую базу, можно в ст. 346.21 Налогового кодекса.

Если франчайзи задерживает или не платит вознаграждение по договору, возможны последствия: