Можно ли совмещать самозанятость и ИП

Вести бизнес можно на разных условиях. Начинающие бизнесмены часто работают на себя и оформляют самозанятость, чтобы легализовать заработок. Самозанятые платят один налог — на профессиональный доход. Этот налоговый режим доступен и индивидуальным предпринимателям. В статье разобрали, как выбрать наиболее выгодный статус и может ли предприниматель быть самозанятым.

Самозанятый — человек, который работает сам на себя. В свою очередь, самозанятость или налог на профессиональный доход (НПД) это специальный налоговый режим с льготной ставкой: 

Стать самозанятым может гражданин России, даже если он уже оформлен по трудовому договору или признан банкротом. 

Это простой способ легализовать свои доходы от фриланса, подработки или небольшого бизнеса. Таким образом вы защищаете ваш бизнес не только юридически, но и финансово: не придется платить штрафы, появятся возможности получать господдержку. Еще самозанятые платят самые низкие налоги по сравнению с другими режимами. Вот примеры ситуаций, когда выгодно оформлять самозанятость:

Вести бухгалтерию не нужно, вся отчетность проходит через приложение «Мой налог». Вы формируете счет и чеки, а потом оплачиваете налог, который сервис рассчитывает автоматически. 

Например, дизайнер в мае подготовил 5 макетов и заработал 20 000 рублей. Если заказчиками были частные лица, он заплатит 4% — 800 рублей налога. Уведомление придет до 12 июня, а заплатить налог нужно будет до 25 июня. 

Для отдельных категорий граждан при оформлении самозанятости есть ограничения: 

Через банк

Например, в ВТБ оформить самозанятость можно в онлайн-банке за пару минут. Принимать плату от клиентов можно сразу после регистрации. 

1. Оформите бесплатную дебетовую карту, если вы еще не стали клиентом ВТБ. 

2. Скачайте мобильный банк или войдите в интернет-банк.

3. Зайдите в раздел «Сервисы» и выберите «Самозанятость». 

4. Зарегистрируйтесь самозанятым, следуя подсказкам.

Через «Госуслуги» 

1. Войдите в личный кабинет и выберите услугу «Регистрация в качестве самозанятого». 

2. ИНН и паспортные данные загрузятся из личного кабинета. Проверьте, все ли верно. 

3. Укажите, в каком регионе будете работать. 

4. Дождитесь, пока ваше заявление рассмотрят. 

Через приложение «Мой налог» 

1. Скачайте приложение или войдите в веб-версию приложения.

2. Вы можете выбрать один из трех способов, чтобы зарегистрироваться: «Через ЛК (личный кабинет) физического лица», по паспорту или через кабинет «Госуслуг». 

2.1. «Через ЛК физического лица»: укажите телефон и регион работы. Введите код из СМС и ИНН. 

2.2. По паспорту: отсканируйте ваш паспорт и сделайте фото на фронтальную камеру, чтобы подтвердить учетную запись. Введите ИНН. 

2.3. Через «Госуслуги»: алгоритм действий такой же, как и выше. 

Налоговая служба рассмотрит заявление за 5 дней, не важно, как именно вы его подали. Если заявку одобрят, вы получите уведомление на «Госуслугах». После этого можно сразу формировать чеки в приложении «Мой налог» и работать легально. 

В России стать индивидуальным предпринимателем может любой дееспособный гражданин России или иностранец с российской пропиской.

Исключение — государственные служащие, о чем сказано в 17 статье закона №79-ФЗ. Так, открыть ИП не могут:

Режим с налогом на профессиональный доход тоже доступен индивидуальным предпринимателям (ИП на самозанятости): 

Сочетать режим с другими нельзя. Например, если у вас патентная система, нужно отказаться от нее или подождать, когда патент перестанет действовать. Зато здесь предприниматель может не платить страховые взносы. 

В отличие от обычных самозанятых, индивидуальные предприниматели могут: 

1. регистрировать онлайн-кассу;

2. принимать оплату с карт на расчетный счет;

3. масштабировать бизнес;

4. получать стаж и пенсионные начисления;

5. участвовать в тендерах и госзакупках, сотрудничать с организациями, которые по разным причинам избегают работы с самозанятыми. 

Условия такие же, как и для самозанятых. Предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход, не могут: 

Порядок действий будет различаться для новых индивидуальных предпринимателей и тех, кто меняет режим налогообложения. 

Через банк

Например, вы можете пройти регистрацию в банке ВТБ:  

1. Зарегистрируйте ИП. Перейдите в сервис онлайн-регистрации бизнеса ВТБ и следуйте инструкциям.

2. Откройте расчетный счет, перейдите в интернет-банк или установите мобильное приложение.

3. Зарегистрируйтесь как самозанятый ИП. Зарегистрируйтесь в сервисе «Самозанятость». Подробная инструкция есть на сайте ВТБ.

Через приложение «Мой налог»

1. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог».

2. Заполните заявление о регистрации по форме №Р21001 через Госуслуги или сервис ФНС. Шаблон документа находится на сайте федеральной налоговой службы. 

3. Выберите тип деятельности по ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Изучить документ можно на сайте «Консультант Плюс». 

4. Налоговая автоматически сохранит за вами выбранный режим. Проверьте в личном кабинете, так ли это. Если все сделано верно, вы увидите, что вы плательщик налога на профессиональный доход. 

5. Если режим другой, в течение 30 дней подайте заявление на применение режима в федеральную налоговую службу в личном кабинете. 

1. Если у вас есть сотрудники, придется с ними расстаться. После этого можно перейти на специальный налоговый режим. 

2. Если суммарный доход за год превысил 2,4 млн рублей, нужно дожидаться следующего года, когда лимит обнулят. 

3. Погасите задолженность по страховым взносам. 

4. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог». 

5. Подайте уведомление, что вы отказываетесь от прежнего режима налогообложения. Если этого не сделать, налоговая служба аннулирует переход. Отправьте декларацию в ведомство, чтобы этого не произошло.

Форма декларации и сроки подачи после перехода

ОСНО (основная система налогообложения) не относится к специальным налоговым режимам, поэтому подавать заявление об отказе не нужно. 

Перейти с АУСН (автоматизированный упрощенный режим) можно только в следующем году: подать уведомление нужно через Личный кабинет налоговой или в обслуживающий банк до 31 декабря текущего года. 

6. До 25 числа следующего месяца сдайте все декларации и заплатите остаток налогов по старому режиму. 

Подайте заявление о регистрации по алгоритму, который описан выше. Налоговая служба автоматически оставит вас на прежнем налоговом режиме. 

Пока доход не превышает лимит в 2,4 млн, налоговая служба оставляет за предпринимателем статус плательщика налога на профессиональный доход. Если понадобится перейти на другой режим, отменить статус можно в любой момент через «Мой налог».