Может ли репетитор быть самозанятым: плюсы и минусы, условия, как оформиться

Кто такой самозанятый репетитор

Самозанятый репетитор — это преподаватель, который работает на себя, делает это легально и платит налог на профессиональный доход (НПД).

Репетитор на НПД свободно выбирает формат работы и может:

• вести индивидуальные уроки или набирать небольшие группы;
• готовить учеников к экзаменам;
• работать как с детьми, так и со взрослыми;
• сотрудничать с онлайн-школами, большими компаниями и учебными центрами. 

Чтобы стать самозанятым, необязательно увольняться с работы. Учитель в школе или преподаватель вуза вправе получать доход из разных источников: как от своего работодателя, так и от клиентов с репетиторства.

Пример 

Анна из Нижнего Новгорода работает в школе учителем биологии. В свободное время она как репетитор готовит старшеклассников к ЕГЭ. У Анны два источника доходов: зарплата по трудовому договору и деньги, полученные за репетиторство. Со второго вида доходов она уплачивает налог на профессиональный доход (НПД).

Самозанятость позволяет репетитору работать законно. Но у режима НПД есть ограничения, и подойдет он не каждому. Разберем плюсы и минусы.

Кто может работать как самозанятый

Чтобы работать как самозанятый, нужно соответствовать критериям, которые закреплены в законе №422-ФЗ. Часть из них нужно выполнить до регистрации, а остальные — соблюдать в процессе работы, чтобы не потерять статус. Рассмотрим каждое условие подробно.

Первое — гражданство и возраст

Работать как самозанятый могут граждане России и стран ЕАЭС старше 14 лет (пп. 2 и 3 ст. 5 № 422-ФЗ «О самозанятости»).

Второе — годовой доход

Доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год (п. 8 ст. 4 № 422-ФЗ «О самозанятости»). Если лимит будет превышен, ФНС снимет вас с НПД автоматически.

Важно. Для этого необязательно ежемесячно получать по 200 000 рублей. Ваш заработок может меняться от месяца к месяцу, главное, чтобы за год сумма не вышла за пределы порога.

Третье — характер работы

Самозанятый должен оказывать услуги лично, и он не может нанимать сотрудников.

Четвертое — заказчики

Репетитор на НПД может оказывать услуги всем: физическим лицам, ИП и юрлицам. Исключение — текущий работодатель, с которым нельзя сотрудничать во время трудоустройства по ТК РФ, а также в течение двух лет после увольнения. Эти ограничения ввели для того, чтобы компании не подменяли трудовые отношения договорами ГПХ. 

Почему репетитору лучше оформить деятельность официально

Статус плательщика НПД защищает преподавателя по закону:

• У налоговой и банков не будет вопросов к регулярным поступлениям на вашу карту от разных людей. Иногда такие переводы приводят к блокировке счетов. Если вы работаете по закону, то вы всегда сможете подтвердить ваш источник дохода. 
• Если не оформить самозанятость, то налог на доход будет больше — 13% НДФЛ. Налог на профессиональный доход составляет 4 и 6%.

Также самозанятость дает больше возможностей. Многие платформы, онлайн-школы и сервисы работают только с ИП и самозанятыми. И оформленный статус поможет попасть в крупные проекты, получать стабильный доход и приобретать новый опыт.

☝ Это интересно За что могут оштрафовать самозанятого и как этого избежать

Как репетитору платить налоги на самозанятости

Налог на профессиональный доход считают по простой схеме: ставка зависит от того, кто перечислил деньги:

• если оплачивает ученик или его родитель, то есть физлицо, действует ставка 4%;
• если перевод делает юрлицо или ИП, ставка — 6% с каждой продажи.

После регистрации самозанятый может получить налоговый вычет в 10 000 рублей. Вычет автоматически уменьшает ставку налога и действует до тех пор, пока полностью не израсходуется:

• вместо 4% с учеников вы будете платить 3%;
• вместо 6% с компаний — 4%.

Важно. Вычет предоставляют один раз. Если вы решите сняться с учета как самозанятый, а потом зарегистрируетесь снова, повторный бонус вы не получите.

О том, как платить налоги в приложении «Мой налог» рассказали в этой статье. Если вы оформите самозанятость в ВТБ, то сможете воспользоваться функцией «Автоплатеж налогов». Более подробно об этом можно узнать на сайте банка.

Что выгоднее для репетитора — ИП или самозанятость

Репетитор может стать не только самозанятым, но и ИП. Чтобы выбрать формат работы, решите:

• какую нагрузку вы планируете;
• сколько учеников готовы вести;
• какой доход ожидаете в месяц и в год;
• будете ли расширять проект в будущем;
• как вы будете организовывать занятия: обучать лично или привлекать других преподавателей.

☝ Это интересно

Различия между самозанятым и индивидуальным предпринимателем

Нужна ли самозанятому репетитору лицензия на образовательную деятельность

Лицензию получает тот, кто работает как учебный центр: создает программу занятий, проводит итоговую аттестацию и выдает документы об обучении (№ 273-ФЗ «Об образовании»).

Репетитор, который проводит уроки лично и работает с учениками напрямую, под эти требования не подпадает. Он не оформляет официальные документы об обучении и не проводит экзамены, поэтому может вести занятия без лицензии. Для легальной работы ему достаточно оформить самозанятость.

Другое дело, если преподаватель развивает проект и планирует открыть собственную школу. Например, он нанимает других педагогов, запускает курс с единым расписанием и готовит собственную обучающую программу. Такая модель уже относится к образовательной деятельности, и работать без разрешения нельзя. 

Чтобы получить лицензию, ему нужно будет: 

• зарегистрироваться как ИП или ООО;
• разработать программу обучения, методические материалы;
• подготовить помещение, если занятия будут проходить офлайн;
• подать заявление на лицензирование;
• дождаться проверки регистрирующего органа.

☝ Это интересно

Лицензия на образовательную деятельность: кому нужна и как получить

Как репетитору стать самозанятым — пошаговый алгоритм

Стать самозанятым можно онлайн, это занимает 10-15 минут. 

Шаг 1. Установите приложение «Мой налог» или обратитесь в банк

Приложение можно скачать из магазина приложений (Google Play, App Store, RuStore), а также с официального сайта ФНС. Есть и веб-версия — она работает в браузере.

Зарегистрировать самозанятость можно через уполномоченные банки. Например, регистрация в онлайн-банке ВТБ займет всего пару минут, а принимать плату от клиентов вы сможете сразу после регистрации. Пошаговая инструкция есть в этой статье.

Шаг 2. Пройдите регистрацию

Сервис предложит три способа входа:

• через Госуслуги, если у вас подтвержденная учетная запись;
• с помощью паспорта — для этого понадобится загрузить фото паспорта и сделать селфи;
• через Личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. Укажите регион и подтвердите переход на НПД

Приложение попросит выбрать регион, где вы проживаете. Эта информация нужна регистрирующему органу, чтобы понять, какая налоговая инспекция контролирует вашу работу.

После выбора региона остается подтвердить применение НПД и дождаться завершения регистрации. Обычно это проходит быстро и занимает не более суток. 

Шаг 4. Получите уведомление о постановке на учет

После регистрации ФНС автоматически отправит вам в приложение уведомление о постановке на учет. И с этого момента вы становитесь самозанятым и можете начинать работать.

Бывает, что ученики или компании просят подтвердить статус самозанятого и отправить им справку из ФНС. Получить ее можно за пару минут:

1. Откройте приложение. 
2. Перейдите в раздел «Прочее» → «Справки».
3. Нажмите «Справка о постановке на учет». 
4. Выберете год, и приложение сформирует официальную справку. Ее вы можете отправить ученику или онлайн-школе, с которой сотрудничаете. 

☝️ Это интересно

Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых

Как выдавать чеки обучающимся

Чек нужно создавать каждый раз, когда вы получаете деньги от ученика или компании.

Как сформировать чек:

1. Откройте приложение и нажмите «Новая продажа».
2. Укажите наименование услуги и сумму, которую вы получили.

3. Выберите тип заказчика — физическое лицо или юридическое лицо/ИП. Если выбрали юридическое лицо/ИП, укажите ИНН клиента, и система автоматически загрузит название его компании из базы. 
4. Проверьте данные и нажмите «Выдать чек».
5. Вы можете отправить чек ученику в виде изображения или ссылки. 

Сервис сам передает информацию в налоговую, поэтому вам не нужно вести бумажный учет и хранить документы. Все движение средств фиксируется автоматически, и данные всегда доступны в приложении.

☝ Это интересно

Как самозанятому получать оплату от клиентов в 2026 году

Коротко

• Репетитор может работать по НПД, если он проводит занятия лично, не нанимает других преподавателей, а за год его доход не превышает 2,4 млн рублей.
• Налог — 4% с учеников и 6% с компаний. При первой регистрации государство дарит вычет в размере 10 000 рублей, который снижает ставки до 3% и 4%, пока не будет полностью израсходован.
• Чеки оформляют после каждого платежа, сервис сам отправляет данные в налоговую.
• Режим нельзя использовать для работы с текущим работодателем и два года после увольнения.