Как стать самозанятым и какие налоги ты должен будешь платить?

В соответствии с действующим законодательством самозанятый — это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). При этом дополнительно отчислять подоходный налог не требуется. В основном самозанятые работают как физические лица. Но есть случаи, когда в таком качестве регистрируются и ИП.

Спецрежим хорошо себя показывает с 2019 года: сначала в экспериментальном порядке его ввели в 4 регионах России, а в 2020 году он вступил в силу на всей территории страны. Его действие рассчитано на 10 лет, и за этот период ставки налога изменяться не будут.

Самозанятый полностью освобождается от уплаты страховых взносов. Поэтому на период регистрации НПД не начисляется трудовой стаж. В этом случае можно заключить с ПФР отдельный договор добровольного страхования и оплачивать взносы самостоятельно.

На основании ч. 2 ст. 3 5 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, самозанятыми могут стать граждане России и иностранные граждане следующих стран:

Граждане этих государств могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Регистрация возможна по паспорту (только для граждан РФ), ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица.

Если у иностранного гражданина нет ИНН, его требуется оформить в налоговой.

ИП как самозанятый может работать только на общей системе налогообложения, при этом он освобождается от уплаты налога по НДС и НДФЛ. Если срок подачи заявления о снятии со спецрежимов упущен, то постановка на учет в качестве плательщика НПД будет аннулирована.

С момента постановки на учет ИП полностью освобождается от уплаты фиксированных страховых взносов. Если доход ИП приближается к 2,4 млн рублей, необходимо сняться с учета как самозанятый и в течение 20 дней написать заявление о переходе на спецрежим УСН или ПСН.

Исчерпывающего списка видов деятельности, по которым можно зарегистрироваться как самозанятый, не существует. Есть только условие, что физические лица должны лично оказывать услуги или продавать товары личного производства. Обычно это люди, которые предоставляют услуги на дому или удаленно: кондитеры, репетиторы, няни, услуги фото- и видеосъемки, такси (перевозка пассажиров и груза), сдача квартиры в аренду (здесь арендодатели физлица вздохнули с облегчением, так как раньше они были обязаны уплачивать НДФЛ 13% с полученного дохода), проведение мероприятий, строительство, ремонт и многое другое.

Самозанятые не могут заниматься следующей деятельностью:

Кроме того, самозанятые граждане не имеют права заключать трудовой договор как работодатели.

Доход от деятельности в статусе самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Вам необходимо самостоятельно фиксировать доход по каждому поступлению. В приложении нужно указать, от кого получили доход и на какую сумму. Затем программа автоматически формирует чек, который можно отправить клиенту на почту или распечатать.

До 12-го числа каждого месяца приложение автоматически рассчитывает налог на основании ваших данных. До 25-го числа требуется оплатить налог за предыдущий месяц через любую банковскую карту, прикрепленную к приложению. Если сумма к уплате менее 100 руб., ее плюсуют к налогу за будущий месяц. Переплату по налогу можно вернуть или зачесть в счет будущих периодов.

Если самозанятый не передаст сведения о полученной им выручке или сделает это несвоевременно, ему грозит штраф в размере 20% от суммы этой выручки. При повторном нарушении, допущенном в течение шести месяцев после первого, размер штрафа возрастает до 100% суммы выручки. Это следует из статьи 129.13 НК РФ.