Почему банк не проводит платежи и что делать, если появилась картотека по счету

Почему банк не проводит платежи

Банк может не провести платеж по двум основным причинам: на счете не хватает денег или по нему действует ограничение. 

В первом случае все просто. Компания отправила несколько платежей, но суммы не хватило, чтобы исполнить все сразу. Тогда банк сначала спишет деньги по документам, которые имеют более высокий приоритет, например, по платежам в бюджет, а остальные отложит — поместит в картотеку. Очередность списания денег прописана в Статье 855 ГК РФ. 

Например, ИП Иванов А.И. отправил платеж за товар, но в банк поступило требование на уплату штрафа от ФНС. Если денег для обоих платежей не хватает, банк спишет сумму по штрафу, а перевод поставщику переведет в картотеку.

Во втором случае банк не может списать деньги, когда расходные операции приостановлены (Ст. 76 НК РФ). Так бывает, если налоговая заблокировала счет из-за недоимки или несданной отчетности. Еще одна причина — исполнительные документы от приставов.

Например, ООО «Горизонт» отправил платеж за аренду, но налоговая вынесла решение о приостановлении операций по счету. Деньги есть, но банк все равно не проведет платеж, потому что обязан соблюдать ограничение.

☝🏼 Это интересно
Как сменить банк бизнесу

Что такое картотека на счете

Картотека на счете — это очередь из платежей, которые банк пока не может провести. Это значит, что деньги по таким документам не уходят, а сами документы ждут своей очереди на исполнение. 

Появление картотеки — это не наказание для предпринимателя, а сигнал, что у расчетного счета есть проблема и нужно разбираться в ее причине. Пока она не исчезнет, часть переводов будет зависать. Например, компания может вовремя отправить оплату поставщику, но контрагент ее не получит.

Какие бывают картотеки и чем они отличаются

Банки используют два вида картотек. Один возникает из-за ограничения по счету, другой — из-за нехватки денег.

Картотека 1

Картотека 1 появляется, когда деньги есть, но банк не вправе провести перевод. Обычно так происходит, если по счету действует ограничение или для операции нужно дополнительное разрешение — акцепт. 

Ограничение по операциям могут наложить ФНС, служба судебных приставов или сам суд на время его проведения. У каждого органа свои основания для этого:

• Налоговая может приостановить расходные операции из-за долга по налогам, несданной отчетности или других нарушений.
• Судебные приставы могут ограничить операции, если в отношении бизнеса идет взыскание долга по исполнительному документу.
• Суд может наложить обеспечительные меры на время разбирательства, чтобы компания не вывела деньги со счета до окончания спора.

Дополнительное разрешение на операцию или акцепт — это согласие плательщика на списание денег. Оно требуется, если в банк поступило платежное требование от получателя. Это значит, что контрагент не ждет, пока компания сама отправит перевод, а обращается в банк с требованием списать сумму со счета. Банк не станет проводить такой платеж автоматически, он дождется подтверждения от плательщика, а до того времени средства поместят в картотеку 1.

Например, ООО «Северный стиль» закупило у ООО «ТекстильОпт» партию футболок. Поставщик направил платежное требование на оплату поставки. Пока «Северный стиль» не подтвердит, что согласен на списание денег, банк не переведет оплату — документ поместят в картотеку 1.

В банковском учете для документов, которые перевели в картотеку 1, используют счет 90901 — это распоряжения, которые ждут акцепта или разрешения на проведение операций. 

Картотека 2

Картотека 2 появляется, когда с операциями по счету все в порядке, но денег на нем не хватает для всех платежей. Это значит, что банк может списать деньги, но не на все документы сразу. Тогда он проводит платежи в той очередности, которую установил закон, а остальные оставляет ждать. Как только поступит нужная сумма, банк вернется к неисполненным документам. Для таких распоряжений банки используют счет 90902.

Как убрать картотеку со счета

Чтобы убрать картотеку 1, нужно снять ограничение или дождаться разрешения на операцию. Например, погасить долг перед бюджетом, сдать отчетность или исполнить требование приставов. 

Если проблема в акцепте, нужно подтвердить согласие на списание денег или отказаться от него. Во втором случае банк не станет проводить платеж по документу и уведомит об этом контрагента. Платежный документ просто аннулируют.

Чтобы убрать картотеку 2, нужно пополнить счет на сумму, которой хватит для неисполненных платежей. После этого банк начнет списывать деньги по документам, стоящим в очереди. 

Важно. Средства уйдут не на тот перевод, который предприниматель считает самым срочным, а на тот, который по закону нужно исполнить раньше (Ст. 855 ГК РФ).

☝🏼 Это интересно
Как закрыть расчётный счёт в банке

Главное

• Картотека по расчетному счету — это очередь из платежных документов, которые банк пока не может исполнить.
• Очередь появляется по двум причинам: на счете не хватает денег или по нему действует ограничение.
• Чтобы убрать картотеку 1, нужно снять ограничение, подтвердить списание или отказаться от него.
• Чтобы убрать картотеку 2, нужно пополнить счет на сумму, которой хватит для неисполненных платежей.

• После пополнения счета банк проведет платежи не в произвольном порядке, а по очередности, которую установил закон.