0

НДС на УСН, налог на прибыль — что ждёт бизнес в 2025 году?

user-pic
Ближе к делу

Команда информационно-обучающего портала

В этой статье
Режим УСН станет доступнееКорректировка налогового режима для УСНУплата НДССтавка налога на прибыль вырастет до 25%

Опубликовано: 18.07.2024

Президент подписал поправки в налоговый кодекс, которые вступят в силу 1 января 2025 года. Что это значит для предпринимателей?

Режим УСН станет доступнее

Режим УСН станет доступен большему количеству организаций и ИП, так как пороговые значения для перехода на УСН будут увеличены:

Пороговые значенияДо 2025 годаПосле 2025 года
максимум доходов за 9 месяцев112,5 млн руб.337,5 млн руб.
средняя численность работников100 человек130 человек
остаточная стоимость (ОС)150 млн руб.200 млн руб.
предельный лимит годового дохода200 млн руб.450 млн руб.

Корректировка налогового режима для УСН

В режиме УСН отменят увеличенные налоговые ставки:

До 2025 годаПосле 2025 года
УсловияСтавки применяются к бизнесам с годовым доходом свыше 199,35 млн руб. в 2024 году и численностью персонала более 100 человекДоходы всех предприятий, использующих УСН, будут облагаться по базовым ставкам
УСН доходы8%6%
УСН доходы минус расходы20%15%

Уплата НДС 

С 2025 года платить НДС будут обязаны все юрлица, сумма дохода (прибыли) которых превысила 60 млн руб. в год.

Право на освобождение от уплаты НДС, даже если бизнес заработал менее 60 млн руб. не безусловно — не позднее 20 числа месяца начиная с которого используется право на освобождение, необходимо направить уведомление в налоговую.

Как только в течение календарного года компания превышает лимит в 60 млн руб. — она утрачивает право на освобождение от НДС с 1 числа месяца, в котором произошло такое превышение. 

Организации и ИП, на которых освобождение не распространяется, должны исчислять и уплачивать НДС, выставлять счета-фактуры и подавать декларации.

Предприниматель может выбрать одну из двух доступных ставок НДС: 

Общий порядок исчисления и уплаты НДСПрименение  пониженных ставок НДС
Ставки20%, 10% и 0%5% (доходы свыше 60 млн руб. и до 250 млн руб. включительно) 7% ( доходы свыше 250 млн. и до 450 млн руб. включительно)
Право на вычеты по НДС

При совмещении режимов, например, УСН и патента или ОСН и упрощённой системы, лимит доходов считается совокупно по всем режимам. Лимит для применения ставок 5 и 7% будут ежегодно индексировать.

О выборе пониженных ставок НДС надо будет сообщить инспекции не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом, начиная с которого применяется пониженная ставка. 

«Большинству предпринимателей будет крайне сложно перейти на уплату НДС. Сложный бухгалтерский учёт и отчётность увеличит нагрузку на бизнес. Малому и среднему бизнесу потребуются бухгалтеры для сдачи деклараций по НДС, что означает рост расходов на штатных сотрудников», — отметил Начальник управления партнёрских проектов и небанковских сервисов ВТБ, вице-президент Дмитрий Рыскин.

Ставка налога на прибыль вырастет до 25%

С 2025 года общая ставка увеличится с 20 до 25%. Налог на прибыль платят компании на общем режиме налогообложения (ОСНО). Предпринимателям на ОСНО придётся пересмотреть свои финансовые модели, которые были построены с учётом налоговой ставки 20%.

#Налоги

Читайте также

0

Юридические ошибки малого бизнеса

Проблемы с законодательством входят в ТОП-16 причин, по которым стартапы терпят крах, согласно данным аналитической компании CB ...

23 декабря 2020

0

Неявные риски закупок в электронной форме и наиболее распространенные ошибки поставщиков

Рынок государственных и муниципальных закупок во всех странах мира является очень привлекательным для предпринимателей, при этом ...

14 декабря 2021

0

Налоговые риски и резервы: самое актуальное на 2021 год

Какие налоговые риски могут ожидать бизнес в текущем году? Расскажем об основных из них, а также перечислим возможности для ...

1 июня 2021

0

Участники госзакупок могут не уплачивать штрафы и пени за нарушение условий госконтракта

Правительство снижает и обнуляет штрафы и пени для предпринимателей, которые нарушили госконтракт — не выполнили обязательства ...

29 марта 2024