Опубликовано: 19.09.2025
Блокировка счёта, приостановка выплат, проверка всех операций грозят бизнесу, если он превысит установленный лимит кассы. Разберемся, что такое лимит, как его рассчитать и оформить корректно, а когда можно отменить.
Что такое лимит кассы
Лимит кассы — это установленная компанией предельная сумма наличных, которую допускается хранить в кассе или сейфе к моменту закрытия рабочего дня. Сумма, которая превышает установленный предел, должна быть инкассирована (передана) в банк или потрачена на выплаты, например, зарплату.
Зачем нужны ограничения:
- исключить хранение лишних денег;
- упростить контроль над расходами;
- минимизировать риски при проверке.
Не путайте лимит с фактическим остатком наличности. Остаток — это текущая сумма в кассе и сейфе, а лимит — утвержденная граница. Её превышение считается нарушением и грозит штрафами.
Ответственность и штрафы за нарушения
ФНС и банки проверяют, совпадает ли остаток денежных средств в кассе с лимитом и как часто вносятся корректировки. По статье 15.1 КоАП РФ несоблюдение кассовой дисциплины приводит к штрафам:
- Для руководителей и ответственных сотрудников — до 5 000 рублей.
- Для юридических лиц — до 50 000 рублей.
Кому нужно устанавливать предельный остаток
Правило лимита распространяется на все юридические лица (ООО, ЗАО, АО), если они пользуются наличными в своих расчетах — получают от клиентов или выдают сотрудникам.
Не устанавливать предельную сумму могут:
- ИП, включая тех, кто нанимает сотрудников;
- самозанятые;
- юрлица, у которых все расчеты производятся по безналу;
- юрлица, которые относятся к МСП (малому и среднему предпринимательству).
Как рассчитать лимит кассы в 2025 году
Рассчитать лимит можно двумя способами. Выбор зависит от того, каким образом ваша компания обращается с наличными: получает прибыль или делает выплаты.
1. Метод по выручке
Подходит компаниям с постоянным поступлением наличных средств, например, торговым точкам, сервисным предприятиям, сфере услуг.
Формула:
L= V / P * Nc
Где:
L — лимит остатка наличных в кассе;
V — объем денежных поступлений наличными за расчетный период;
P — количество рабочих дней в расчётном периоде (не более 92);
Nc — период между инкассациями, рабочих дней (максимум 7, в отдалённых районах — до 14).
Пример:
Компания — пекарня в небольшом городе.
Расчётный период: январь 2025 года — 20 рабочих дней.
Общая выручка наличными: 600 000 рублей
Инкассация проводится каждые 2 рабочих дня.
Расчёт:
L= 600 000 / 20 ×2=30 000×2=60 000 рублей
Лимит кассы — 60 000 рублей.
2. Метод по выплатам
Применяется, если выручки наличными нет, но регулярно выдаются наличные, например, в подотчёт сотрудникам. Подходит IT-компаниям, консалтингу и аудиту, производственным компаниям.
Формула:
L= R / P ×Nn
Где:
L — лимит остатка наличных в кассе;
R — объём наличных, полученных в банке (кроме зарплаты), за расчётный период;
P — количество рабочих дней в расчётном периоде (не более 92);
Nn — интервал между выдачами наличных (максимум 7 дней, в отдалённых местах — до 14).
Пример:
Организация — фермерское хозяйство в отдалённой местности, где нет банка.
За квартал (90 рабочих дней) снято наличными 2 700 000 рублей на закупку кормов, ГСМ и инвентаря.
Поскольку банк находится в 120 км, деньги снимаются 1 раз в 10 дней (в рамках допустимых 14 дней для отдалённых районов).
Расчёт:
L= 2 700 000 / 90 ×10=30 000×10=300 000 рублей
Лимит кассы — 300 000 рублей.
Если сумма лимита вышла не круглая, ее можно округлить, но только в меньшую сторону — это требование ЦБ.
Сравнительная таблица методов
| Параметр | Метод по выручке | Метод по выплатам |
| Когда применять | Регулярная выручка наличностью | Под отчёт, офисные расходы |
| Что берется за основу | Средняя дневная выручка | Средняя сумма выплат |
| Для какого бизнеса подходит | Торговых точек, сферы услуг | ИТ-компаний, производств, услуг по консалтингу, аудиту |
Как оформить лимит кассы документально
Чтобы задокументировать предельную сумму, нужно оформить приказ. Здесь бизнес часто допускает ошибки, за что получает штрафы от ФНС.
Вот алгоритм, как правильно оформить приказ о лимите кассы:
1. Заполните содержание приказа. Можно в свободной форме, но обязательно указать:
- реквизиты организации и дату составления;
- выбранный метод расчёта (по выручке или расходам);
- период, за который брались данные;
- рассчитанный предел;
- дату начала действия;
- подпись директора и указание ответственного лица.
2. Утвердите приказ. Приказ подписывает руководитель или доверенное лицо, затем на него нужно поставить печать организации.
3. Отправьте документ на хранение. Хранить нужно вместе с кассовой книгой — приказ участвует в проверках. Даже если вы работаете с электронными сервисами, например, Моё дело, 1С:Бухгалтерия, оригинал должен быть в бумажном виде с живой подписью и печатью.
Как соблюдать установленный лимит и когда сдавать излишки
Контролировать остатки нужно ежедневно — так проще уследить за соблюдением лимита кассы. Вы можете использовать:
- Ручной контроль. Проверяйте кассовую книгу и отчётов в конце каждого рабочего дня.
- Автоматизированный контроль. Подключите онлайн‑банкинг или бухгалтерский софт, который автоматически показывает, насколько близок предел.
Срок сдачи излишков наличности фиксируется во внутреннем распоряжении компании, но в указании ЦБ есть допустимые границы — до 7 рабочих дней, для отдаленных районов, где отделений банков нет — до 14 рабочих дней.
Когда лимит можно превысить
Иногда даже при правильном расчёте касса временно превышает установленную сумму. Закон допускает такие ситуации, если:
- превышение наступило в день выдачи зарплаты или социальных выплат, указанному во внутреннем приказе;
- срок сдачи наличности выпал на выходной или праздничный день;
- инкассация задержалась по вине банка.
Как часто нужно пересматривать лимит
По требованию ЦБ внутренний приказ действует в течение календарного года. Но пересмотр ограничений в течение этого времени не запрещен. Например, если прибыль растет, падает или у вас сезонный бизнес, то пересчитайте показатель и выпустите новый приказ.
Можно ли отменить лимит кассы
Отказ возможен, если компания полностью перешла на безналичные расчёты и не проводит операции с наличными. В такой ситуации оформляется отдельное распоряжение о снятии рамок.
Главное
- Устанавливать лимит кассы обязаны все юридические лица, работающие с наличными деньгами. ИП, самозанятые и юрлица, не использующие наличные, могут его не использовать.
- Лимит рассчитывается по формулам и определяется самостоятельно компанией.
- После расчета получившуюся предельную сумму нужно указать в приказе за подписью руководителя и с печатью юрлица.
- За превышение лимита и неправильно оформленный приказ бизнесу грозят штрафы от 5 000 до 50 000 рублей, блокировка счета.
- Отказаться от лимита можно, если компания больше не использует наличные в своих расчетах. Для снятия ограничений нужно оформить новый приказ об этом.