Ближе к делу
Команда редакции
Эквайринг — это услуга банка, через которую компания получает платежи с банковских карт. В магазине для этого используют эквайринговый или POS-терминал — устройство с экраном и клавиатурой, к которому покупатель подносит карту или смартфон, при необходимости вводит ПИН-код. Для приема платежа на сайте вместо устройства используется платежная форма, подключенная к банку.
Когда клиент прикладывает карту к терминалу или оплачивает заказ на сайте, платеж проходит через банк. Банк подтверждает операцию и переводит деньги продавцу. За это он удерживает комиссию.
Важно! Эквайринг не учитывает продажу и не передает данные в налоговую. Его задача — перевести деньги покупателя на счет компании.
Есть три вида банковских услуг:
- Торговый — через терминал, установленный в магазине или офисе.
- Интернет-эквайринг — работает, когда покупатель оплачивает заказ онлайн-магазине.
- Мобильный — сотрудник принимает оплату через переносное устройство, например, при доставке.
Услуга расширяет способы оплаты, делает покупку удобной для клиента. Но закон требует от предпринимателя не только проводить расчет. Информацию о каждом платеже нужно передавать в налоговую службу — для этой цели эквайринг не подойдет (ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ).
☝🏼 Это интересно
Какому бизнесу нужен эквайринг
Как работает онлайн-касса в бизнесе
Каждую оплату товара или услуги, сделанную физическим лицом, бизнес должен зарегистрировать. Онлайн-касса — это устройство, через которое расчеты с покупателями проводятся (Ст. 1.2 ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ).
Внутри устройства установлен фискальный накопитель — это модуль, который хранит и защищает информацию о расчетах. Он шифрует данные и передает сведения о платеже оператору фискальных данных или ОФД.
ОФД — это организация, которая принимает сведения от устройства, хранит их, пересылает в налоговую службу. Бизнес заключает с таким оператором отдельный договор. Список операторов, которым разрешена работа с онлайн-кассами, представлен на сайте ФНС.
Важно! Касса используется как при оплате наличными, так и при безналичном платеже. Это значит, что если покупатель расплатился в магазине картой через терминал, расчет все равно нужно провести через кассу.
☝🏼 Это интересно
ОФД: что такое оператор фискальных данных и как он связан с онлайн-кассой
В чем отличия между устройствами
Внешне похожие приборы по-разному подтверждают сделку. После операции по карте терминал печатает эквайринговый слип — это банковский документ, который подтверждает списание денег. В нем указывают:
- Информация о продавце.
- Сумма операции.
- Дата и время.
- Номер терминала.
- Информация о карте.
- Код авторизации банка.
Онлайн-касса формирует кассовый чек. В нем, кроме тех же сведений, что есть на слипе, указываются технические данные:
- Признак расчета — это отметка, которая показывает, что происходит с деньгами. Например, приход или возврат.
- Регистрационный номер устройства.
- Заводской номер фискального накопителя.
- Фискальный признак документа — это цифровой код, который подтверждает, что чек сформирован официальным устройством.
- Название ОФД.
*Слева — кассовый чек, справа — эквайринговый слип
Что обязательно подключать по закону
Онлайн-касса устанавливается, если бизнес принимает оплату от физических лиц за товары, работы или услуги. Это правило действует как при наличных расчетах, так и при безналичной оплате. Исключение делают только для самозанятых.
Например, бухгалтер оказывал услуги только компаниям и получал оплату по безналичному расчету от юридических лиц — касса не требовалась. Но потом он открыл продажу обучающих курсов и начал принимать оплату с обычных людей — пришлось купить аппарат.
С эквайрингом ситуация не такая строгая. Закон заставляет продавцов обеспечить оплату картой «Мир» (Ст. 16.1 закона «О защите прав потребителей»). Но конкретный способ приема средств бизнес выбирает сам. Это может быть прием денег по СБП или перевод на расчетный счет компании. Эквайринг — лишь один из доступных способов.
Например, небольшой магазин одежды может не устанавливать POS-терминал, а получать деньги по СБП через QR-код. Требование о безналичной оплате будет выполнено, хотя эквайринг не подключен.
Важно! Работать с кассой без эквайринга можно, если есть другой вариант приема безналичной оплаты. Но работать только с терминалом нельзя, потому что сведения о платежах не будут поступать в налоговую.
Как эквайринг и касса работают вместе
Устройства могут быть настроены как единая система или работать раздельно. В первом случае схема оплаты выглядит так:
Настройкой автоматической интеграции занимается специалист банка, предоставившего оборудование.
При раздельной работе оплату картой проводят на двух устройствах:
- Сначала используется POS-терминал, который выдает слип-чек.
- Затем онлайн-касса, которая регистрирует платеж, отправляет данные в ОФД и печатает кассовый чек.
Выбор способа зависит от модели бизнеса. Первым обычно пользуются крупные компании, вторым — небольшой бизнес.
Главное
Эквайринг и онлайн-касса — разные инструменты. Первый принимает оплату, второй — регистрирует расчет и передает сведения в налоговую.
Онлайн-касса обязательна при расчетах с физическими лицами для любого бизнеса, кроме самозанятых. Способ оплаты значения не имеет.
Эквайринг необязателен. Закон требует обеспечить возможность безналичной оплаты, но конкретный способ — терминал, СБП или другой вариант — бизнес выбирает сам.
Терминал не заменяет кассу. Слип подтверждает списание денег, но не является кассовым чеком.
Работать с кассой без эквайринга можно, если есть другой способ безналичной оплаты. А вот использовать эквайринг отдельно нельзя, если деятельность подпадает под требования 54-ФЗ.