Банкротство ИП: как оформить и какие есть последствия у процедуры

Что такое банкротство и зачем оно нужно

Банкротство — это официальное признание, что у индивидуального предпринимателя нет возможности расплатиться с долгами. Вся процедура описана в Федеральном законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ. 

Происходит она так: ИП подает заявление в арбитражный суд, суд назначает специалиста — арбитражного управляющего. Этот человек становится посредником между предпринимателем и кредиторами. Сначала он пытается составить план выплат на три года. Если это невозможно — продает имущество ИП, раздает деньги кредиторам, а остаток долга списывает суд.

Важно: индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами всем своим имуществом: суд не будет разбираться, где активы, полученные от бизнеса, а где — личные. Если у вас есть квартира, машина, вклады — все это может пойти на погашение долгов по бизнесу.

Пример: Сергей открыл автосервис, взял кредит на оборудование 2 миллиона рублей. Бизнес не пошел, начались просрочки. Кроме кредита накопились долги перед поставщиками на 800 000 и налоговая задолженность 300 000. Итого — 3,1 млн рублей долга. Сергей понимает, что заплатить не сможет и подает на банкротство. Управляющий продаст оборудование автосервиса и личную машину Сергея. Деньги распределят между банком, поставщиками и налоговой. 

☝🏼 Это интересно
Ответственность за неуплату налогов ООО и ИП

Когда можно объявить себя банкротом

Есть два варианта, когда ИП может начать процедуру банкротства.

Обязанность по закону

В статье 213.4 закона № 127-ФЗ написано, что у гражданина есть 30 дней на подачу заявления о признании его банкротом, если одновременно выполняются два условия:

1. Общая сумма долгов больше 500 000 рублей.
2. Если отдать долг одному кредитору, то не хватит денег, чтобы расплатиться с остальными.

Если не подать заявление вовремя, суд выпишет штраф до 3 000 рублей. Но если долг больше 3,5 млн рублей, и суд докажет, что вы специально скрывались от кредиторов, может начаться уголовное дело по статье 177 Уголовного кодекса. Могут выписать штраф до 200 000 рублей, назначить принудительные работы или отправить в тюрьму на срок до двух лет.

Желание ИП

Даже если долг меньше 500 000, предприниматель может сам начать банкротство при любом из этих признаков:

• Просрочка за последний месяц составила больше 10% от всего долга.
• Долги превышают стоимость всего имущества, которое есть у ИП.
• Приставы закрыли исполнительное производство из-за отсутствия имущества, которое можно продать на торгах.

☝🏼 Это интересно
Кассовый разрыв: почему происходит и как его избежать

При этом необязательно банкротиться через суд: если долг от 25 000 до 1 000 000 рублей, и приставы уже закрыли производство из-за отсутствия имущества, можно обратиться в МФЦ, там помогут подать заявление и списать долги быстрее, чем при полноценной процедуре.

Кто может запустить процедуру банкротства

Подать заявление в суд о банкротстве ИП могут:

• Банки и другие кредиторы, которым должен предприниматель.
• Налоговая инспекция, если не платятся налоги.
• Контрагенты по бизнесу, перед которыми есть долги.

Они имеют право начать процедуру, если ИП не платит три месяца подряд, и долг превышает 500 000 рублей. В этом случае процесс запускается без согласия предпринимателя.

Разница в том, что при самостоятельной подаче ИП контролируете процесс с самого начала, например, может выбрать СРО (саморегулируемую организацию), из которой будет назначен управляющий. Когда подают кредиторы — управляющего назначит суд, и он может действовать более жестко.

Чем банкротство ИП отличается от банкротства обычного человека

В законе есть специальные статьи 214 и 216, которые регулируют именно банкротство предпринимателей. Основные отличия от банкротства физических лиц в ограничениях после прохождения процедуры:

• Как только суд признал ИП банкротом, все выданные лицензии автоматически аннулируются. Например, если у предпринимателя была лицензия на перевозки или медицинскую деятельность — она сгорает.
• Регистрация ИП приостанавливается.
• Пять лет нельзя снова зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

☝🏼 Это интересно
Зачем ИП бухгалтер

Важно: если закрыть ИП самостоятельно до того, как суд вынесет решение о банкротстве, пятилетний запрет не применяется. Долги при этом никуда не денутся — они перейдут на вас как на физическое лицо, и процедуру придется продолжить. Но возможность открыть ИП снова через год-два сохранится.

Остальные ограничения после банкротства такие же, как у физических лиц:

• Пять лет нельзя руководить страховыми компаниями, микрофинансовыми организациями, НПФ. Десять лет — банками.
• Три года нельзя создавать ООО и быть директором в чужих компаниях.
• Пять лет при оформлении любого кредита нужно сообщать банку, что вы проходили банкротство.
• Повторно подать на банкротство в суд можно только через пять лет, в МФЦ — через десять.

При этом после банкротства можно работать в найме или как самозанятый — этот статус не попадает под ограничения, можно легально получать доход и платить налог 4–6%.

Какое имущество заберут и продадут

Арбитражный управляющий описывает имущество ИП и выставляет на торги. Туда попадают:

• Квартиры, дома, земельные участки, гаражи, коммерческая недвижимость.
• Автомобили, мотоциклы.
• Деньги на счетах в банках.
• Доли в уставных капиталах других компаний.
• Дорогая техника, украшения, если стоят дороже 10 000 рублей.

По статье 446 Гражданского процессуального кодекса есть имущество, которое не могут забрать:

• Единственное жилье ИП, если оно не в ипотеке и не роскошное. Роскошным могут признать квартиру площадью, например, 200 квадратных метров на одного человека — конкретного порога в законе нет, суд смотрит по обстоятельствам.
• Земельный участок, на котором стоит это единственное жилье.
• Личные вещи: одежда, обувь.
• Предметы для жизни: холодильник, плита, стиральная машина, кровать, стол, стулья.
• Инструменты для работы, если они стоят меньше 10 000 рублей.
• Продукты и деньги на прожиточный минимум для вас и членов семьи.
• Призы, награды, медали.

Пример: у Ольги есть квартира, где она живет с двумя детьми — это единственное жилье. Есть вторая квартира, которую она сдает. Есть машина и 200 000 на счете. При банкротстве заберут: вторую квартиру, машину, деньги со счета за вычетом прожиточного минимума на троих примерно на три месяца. Первую квартиру, детские вещи, холодильник, стиральную машину, мебель оставят.

Как проходит банкротство ИП

Процедура банкротства состоит из 4 этапов. Разберем каждый.

Шаг 1. Подберите СРО

До подачи нужно найти СРО, из которой уже судом будет выбран конкретный арбитражный управляющий. Список всех СРО есть на портале Федресурс. Выбранную организацию нужно будет указать в заявлении для суда.

Вот несколько советов по выбору:

1. Убедитесь, что СРО действующая и не находится под угрозой исключения из реестра. Для этого зайдите на сайт организации, посмотрите, как давно публиковались новости, отчеты о деятельности. Если свежих новостей нет, лучше подберите другую СРО.
2. Посмотрите количество арбитражных управляющих, входящих в организацию. Это информация есть на Федресурсе. Чем больше членов в СРО, тем проще суду быстро назначить управляющего. В небольших СРО часто не хватает свободных управляющих, суду приходится запрашивать кандидатуры несколько раз и из-за этого дело может затянуться на 1–2 месяца. 
3. Проверьте судебную практику. Зайдите на портал «Электронное правосудие», введите в поиске название СРО и откройте несколько дел. Посмотрите как часто суды меняют управляющих из этой СРО, есть ли в делах указания на нарушения сроков, отчетности, публикаций.
4. Выбирайте организации из своего региона. Так управляющему будет проще ездить в суд и вы сможете быстрее решать организационные вопросы.

Шаг 2. Уведомьте о желании стать банкротом

Если ИП действующий нужно опубликовать уведомление о намерении обратиться в суд на Федресурсе. Сделать это нужно не менее чем за 15 календарных дней до подачи заявления.

Если уведомления нет, суд оставит заявление без движения.

Шаг 3. Соберите документы и составьте заявление

Вам нужно подготовить:

1. Паспорт, ИНН, СНИЛС — копии.
2. Выписку из ЕГРИП (Единый реестр индивидуальных предпринимателей). Ее можно бесплатно получить на сайте ФНС.
3. Справку о состоянии расчетов с бюджетом за последние три года — заказывается в личном кабинете налогоплательщика или в отделении ФНС.
4. Налоговые декларации за три года: 3-НДФЛ для ИП на общей системе или декларации по УСН.
5. Выписки по всем банковским счетам за три года. Запрашиваются в банках, обычно готовятся 3-5 дней.
6. Выписки из ЕГРН на недвижимость. Заказать можно на сайте Росреестра, готовится за несколько часов.
7. ПТС и СТС на автомобили.
8. Договоры с кредиторами: кредитные договоры, расписки, договоры поставки.
9. Судебные решения, исполнительные листы, постановления приставов — если есть.
10. Свидетельства о браке, рождении детей — если имущество совместное.

Что написать в заявлении:

• Название арбитражного суда по месту вашей регистрации (прописки). Найти можно на сайте ГАС «Правосудие».
• Список всех долгов: кому, сколько, с какой датой.
• Почему не можете платить: закрылся бизнес, потеряли заказчиков, болезнь — любая причина с подтверждением.
• Список всего имущества: квартиры, машины, счета с остатками.
• Название и адрес СРО для назначения управляющего.

Образец заявления можно найти в приложении к Приказу Минэкономразвития от 05.08.2015 № 530.

Заявление подается лично в канцелярию арбитражного суда или отправляется заказным письмом с описью.

Шаг 4. Оплатите расходы

При подаче заявления нужно заплатить:

• Госпошлину 300 рублей.
• Депозит для арбитражного управляющего 30 000 рублей. Это фиксированная сумма, которую он получит за свою работу.

Деньги вносятся на счет арбитражного суда. Реквизиты указаны на сайте суда.

Шаг 5. Придите на судебное заседание

Через 1–2 месяца после подачи суд назначает первое заседание. Если документы в порядке, суд вводит процедуру реструктуризации долга — это попытка решить вопрос без продажи имущества.

Арбитражный управляющий или вы сами предлагаете план, как будете платить долги в течение трех лет. Например, отдавать по 30 000 рублей в месяц из зарплаты на новой работе.

Реструктуризация возможна, если:

• У вас есть постоянный доход (зарплата, пенсия, доход от аренды).
• Раньше не было планов реструктуризации в этом же деле.
• Нет судимости за экономические преступления.
• Нет административного наказания за фиктивное банкротство.

Если доходов нет или кредиторы против плана — реструктуризацию пропускают. Для этого подается ходатайство в суд.

Пример: Игорь должен банку 900 000 рублей. Устроился на работу с зарплатой 80 000 рублей. Предложил план: отдавать 25 000 в месяц три года. Банк согласился, суд утвердил это решение. Если Игорь нарушит план реструктуризации — перестанет платить или будет регулярно допускать просрочки, арбитражный управляющий или кредитор обратится в суд. Суд отменит реструктуризацию и введет следующую стадию — реализацию имущества. Деньги, которые Игорь уже выплатил по плану, засчитают в счет погашения долга.

Шаг 5. Пройдите процедуру реализации имущества

Если план не утвердили или вы его не выполняете, суд переходит к реализации. Эта процедура длится шесть месяцев.

Что делает управляющий:

1. Описывает все ваше имущество, кроме того, что нельзя забрать по закону.
2. Вызывает оценщиков — они определяют рыночную стоимость.
3. Выставляет имущество на электронные торги: на площадке ЕФРСБ или других специализированных сайтах.
4. Продает, получает деньги.
5. Распределяет деньги между кредиторами в очередности: сначала зарплаты работникам, потом налоги, потом банки и другие кредиторы.
6. Отчитывается перед судом.

После этого суд выносит определение о завершении процедуры банкротства. Все оставшиеся долги списываются.

Важно. На любом этапе можно заключить мировое соглашение — договориться с кредиторами о рассрочке, скидке, отсрочке. Если все согласны, суд утверждает соглашение, и процедура банкротства прекращается.

В среднем от подачи заявления до списания долгов проходит 9–12 месяцев. Если возникают споры, ошибки в документах, торги не удается провести с первого раза, срок растягивается до 15–18 месяцев.

Главное

• Проверяйте все данные в документах. Управляющий будет сверять каждую бумагу. Если найдет расхождения или попытки скрыть имущество — сообщит в суд. Это может привести к отказу в списании долгов или даже к уголовной ответственности за фиктивное банкротство.
• Не продавайте и не дарите имущество перед банкротством. Управляющий проверит все сделки за последние три года. Если найдет подозрительные (продали квартиру родственнику за копейки, подарили машину другу), оспорит их в суде. Имущество вернут и продадут.
• Следите за сроками. Если суд назначил заседание — обязательно приходите или предупреждайте заранее. Пропуск заседаний без уважительной причины может затянуть процесс.
• Сохраняйте контакты с управляющим. Вы обязаны предоставлять ему всю информацию об имуществе, доходах, новых счетах. Если устроитесь на работу во время процедуры — сообщите. До 50% зарплаты может уходить на погашение долгов.