Как компании на УСН работать с книгой продаж и НДС?

Для многих компаний на упрощенной системе налогообложения (УСН) вопрос ведения книги продаж и работы с НДС остается одним из ключевых. Порядок учета и подачи отчетности в налоговую службу зависит от того, превышен ли порог дохода, а также от наличия или отсутствия освобождения от НДС. В этой статье расскажем, какие нюансы нужно учесть и как избежать сложностей.

Несмотря на то что компании на УСН освобождены от ряда налогов, ведение книги продаж обязательно, если компания не имеет освобождения от НДС. В этом случае книга продаж прилагается к налоговой декларации и подается в Федеральную налоговую службу (ФНС). Это правило действует для всех компаний, которые работают с НДС и ведут учет счетов-фактур.

Один из важных показателей для компаний на УСН — это порог дохода в 60 миллионов рублей. Если доход компании превышает этот уровень, то с начала следующего года она должна будет перейти на расчет НДС по ставке 5 или 20%. Это изменение важно учитывать в планировании бюджетов и заключении новых договоров, так как обязательства по НДС могут существенно повлиять на финансы компании.

Для вновь зарегистрированных организаций на УСН действует льготный период, в течение которого можно работать без обязательства по НДС. Однако такое освобождение сохраняется лишь до тех пор, пока доход компании не превысит 60 миллионов рублей. После этого порога компания переходит на общие правила уплаты НДС, что необходимо учитывать при достижении больших объемов продаж.

Переходящие договоры — это соглашения, которые были заключены до изменений в налоговом законодательстве и могут включать сделки, подпадающие под новые правила. ФНС в своих рекомендациях на практике чаще всего не поддерживает налогоплательщика, поэтому компании, сталкивающиеся с изменениями в НДС, должны предложить клиентам пересчитать цену с учетом налога или внести допсоглашения.

Если клиент отказывается от дополнительных выплат, компания может пересчитать цену по расчетной ставке. Это позволит минимизировать убытки, но важно обосновать изменения новыми требованиями законодательства и предложить клиенту заключить дополнительное соглашение. Такой подход дает возможность сохранить партнерские отношения и одновременно выполнить налоговые обязательства.

Ведение книги продаж и соблюдение правил НДС — это важные аспекты работы любой компании на УСН, особенно при превышении определенных порогов дохода. Для новых организаций есть возможность воспользоваться освобождением от НДС, но при росте доходов это временное преимущество сменяется обязанностью по уплате налога. Важно учитывать эти моменты в работе с клиентами и своевременно реагировать на изменения в законодательстве, чтобы избежать рисков и штрафов.