Команда Ближе к Делу
Малый бизнес — это ООО или ИП, которые по закону относятся к небольшой категории предпринимательства, а значит, могут получать льготы, государственную поддержку. Статус малого предприятия зависит от двух показателей:
- Численность сотрудников — не более 100 человек за предыдущий год работы.
- Доход — не более 800 млн рублей за предыдущий год работы.
Подавать заявление для получения статуса не нужно. Подробные условия по внесению в реестр представлены на портале ФНС.
Проверить наличие у компании статуса можно самостоятельно в реестре. Для этого укажите ИНН или ОГРН/ОГРНИП фирмы и нажмите кнопку «Найти»:
Перед вами откроется результат поиска:
Сведения в реестре обновляются 10-го числа каждого месяца. Если проверка показала, что вашей компании не присвоен статус малого бизнеса, можно подать заявление в ФНС и уточнить, в чем проблема. Для этого укажите ИНН или ОГРН/ОГРНИП компании, введите проверочный код и нажмите кнопку «Продолжить»:
Ответ на заявление пришлют в течение 15 рабочих дней.
Чаще всего статус отсутствует, если:
- Отчетность еще не сдана и у налоговой нет данных для оценки.
- В отчетах есть ошибки по доходам или численности.
- Нарушены требования к составу участников, то есть среди учредителей есть государство или крупные компании.
Как отличить малое предприятие от микробизнеса
С точки зрения закона, микропредприятия и малые предприятия — разные категории одной группы субъектов малого бизнеса. Они регулируются одним федеральным законом и входят в один реестр. Но от того, к какой категории отнесена фирма, часто зависят меры поддержки.
Критерий | Микробизнес | Малое предприятие |
Численность сотрудников | До 15 человек | До 100 человек |
Годовой доход | До 120 млн рублей | До 800 млн рублей |
Грантовая поддержка | Чаще соответствует условиям региональных грантов для начинающего бизнеса | Реже получает гранты |
Кредиты и лизинг | Доступны, но суммы обычно ограничены | Шире доступ к льготным кредитам и лизингу за счет большего оборота |
Важно! Микробизнес и малые предприятия применяют одни и те же налоговые режимы, подпадают под одни и те же налоговые правила.
Им доступны упрощенная и патентная система налогообложения — это значит, что обеим категориям приходится сталкиваться с минимальной отчетностью. Но малому бизнесу проще выйти за пределы дохода, не облагаемого НДС. В 2026 году этот лимит составляет 60 миллионов рублей.
Чем малый бизнес отличается от среднего и крупного
Пока фирма считается малой, для нее действует упрощенный режим взаимодействия с государством. Это значит, что:
- Ей предъявляют меньше требований.
- Налоговый и административный контроль мягче.
- Поддержка доступнее.
Государство исходит из того, что у небольшой компании ограничены ресурсы и ее важно не перегрузить.
Когда бизнес выходит за пределы малого и становится средним, этот режим меняется. Компания продолжает работать без ограничений, но специальные послабления перестают применяться. Требования к налоговому учету, сдаче отчетности, контролю становятся такими же, как у крупных компаний.
Например, салон красоты работает как малое предпринимательство. В штате — 8 мастеров и администратор, годовой доход — около 18 млн рублей. Компания применяет УСН, не платит НДС. Отчетность и налоги ограничиваются декларацией по УСН, страховыми взносами за сотрудников. Проверки редкие, только при поступлении жалоб. Салон получает региональную субсидию на развитие и льготный кредит на оборудование.
Со временем бизнес растет. Открывается второй салон, штат увеличивается до 60 человек, доход превышает 100 млн рублей в год. Компания остается в реестре малого и среднего предпринимательства, но переходит в следующую категорию. Послабления больше не применяются:
- Появляется обязанность платить НДС.
- Усложняется налоговый и бухгалтерский учет из-за большего числа операций и сотрудников.
- Доступ к части программ поддержки закрывается, а оставшиеся требуют прохождения конкурса.
Такие же правила действуют и для крупного бизнеса: без специальных послаблений, с полной налоговой и административной нагрузкой, без массовых программ поддержки.
Как статус малого бизнеса помогает развитию
Как уже говорилось ранее, пока бизнес остается малым, государство предъявляет к нему меньше требований. Это значит, что компании проще тратить деньги, время на развитие, а не на отчетность или проверки. Преимущество проявляется в нескольких вещах:
- Снижаются издержки на старте. Упрощенная отчетность позволяет тратить меньше ресурсов на бухгалтерию и сопровождение.
- Проще тестировать новые направления. Малый бизнес может запускать новые услуги, форматы, точки без сложных согласований и крупных вложений.
- Доступны финансовые меры поддержки для развития. Они помогают покупать оборудование, запускать новые проекты, развиваться в соседних регионах.
- Проще адаптироваться к изменениям. Чем меньше сотрудников, тем проще принимать решения, менять формат работы.
Важно! Все преимущества статуса временны. Чем быстрее растет фирма, тем раньше с нее снимут послабления.
Какая поддержка и субсидии доступны малому бизнесу
Меры поддержки для малого предпринимательства различаются по форме и условиям. Одни дают деньги без возврата. Другие — снижают стоимость заемных средств или упрощают доступ к финансированию. Третьи — касаются налогов и отчетности.
Мера поддержки | В чем суть и особенности | Как получить | Где посмотреть условия |
Гранты | Безвозвратные средства на запуск или развитие бизнеса. Ориентированы на начинающих предпринимателей и отдельные отрасли, например, сельское хозяйство. | Подать заявку на конкурс, подтвердить статус, представить бизнес-план. | |
Региональные субсидии | Компенсация части затрат на оборудование, аренду, проценты по кредитам, участие в выставках. | Обратиться в региональный центр поддержки, подать документы и отчет о расходах. | |
Льготные кредиты | Кредиты по сниженной ставке на развитие, инвестиции или оборотные средства. Часто с участием государства. | Подать заявку через банк-партнер или онлайн-сервисы для МСП, подтвердить финансовые показатели. | |
Налоговые льготы и спецрежимы | Упрощенные налоговые режимы, пониженные ставки в отдельных регионах, налоговые каникулы для ИП. | Выбрать налоговый режим и подать уведомление в налоговую, соблюдать установленные лимиты. |
☝🏼 Это интересно
Брать или не брать? Когда кредит на самом деле может помочь бизнесу
Какие налоговые льготы доступны малому бизнесу
У малого бизнеса нет отдельного льготного налога. Зато есть возможность применять специальные налоговые режимы:
- Упрощенная система налогообложения (УСН) — заменяет несколько налогов одним. Подходит большинству малых компаний и ИП. Исключения указаны в Статье 346.12 НК РФ. Средняя налоговая ставка — 6%.
- Автоматизированная упрощенная система (АУСН) — разновидность упрощенки. Налог рассчитывается автоматически на основе данных банков и онлайн-касс. Ограничения по переходу на АУСН указаны в Статье 3 ФЗ от 25.02.2022 №17-ФЗ. Средняя ставка — 8%.
- Патентная система (ПСН) — доступна только ИП. Ограничения по видам деятельности указаны в Статье 346.43 НК РФ. Налоговая ставка 6%, но сумма может быть уменьшена на величину стоимости патента.
Применение любого спецрежима снижает количество отчетов, но требует соблюдения лимитов по доходам и численности. Если малый бизнес перешел в категорию среднего, льготный налоговый режим сразу заменяется на общий.
Например, сеть кофеен работала на УСН. В штате было 99 сотрудников. Но в мае компания открыла еще три точки, штат сотрудников увеличился до 140 человек. Фирма автоматически перешла на общую систему налогообложения, не дожидаясь конца года.
☝🏼 Это интересно
Бизнес–план открытия кофейни на примере Санкт-Петербурга
Когда статус перестает быть выгодным
Статус малого бизнеса помогает, пока компания остается небольшой. Но по мере роста он начинает сдерживать развитие, создает лишние издержки. Вот с чем это связано:
- Фирма упирается в лимиты. Предпринимателю приходится откладывать открытие новых точек или наем сотрудников, чтобы не выйти за лимиты, не потерять спецрежим хотя бы до конца года.
- Уровень финансирования ограничен. Если компании нужны крупные инвестиции, статус малого бизнеса ограничивает в их получении.
Поэтому фирмы должны быть готовы к переходу в категорию среднего предпринимательства. Например, запланировать повышение цен, заранее заложив в них новые налоги.
Главное
Статус малого бизнеса — инструмент, который выгодно использовать в начале развития компании. Он снижает требования, дает доступ к мерам поддержки, но только пока компания работает в установленных лимитах.
Статус присваивается автоматически. Оформлять его самостоятельно не нужно.
Разница между микробизнесом и малым предприятием только в масштабе. Налоговые правила для них одинаковы, а усложнение учета связано с ростом оборотов.
При переходе в категорию среднего компания теряет специальные послабления. Работать приходится по тем же правилам, что и крупный бизнес.
Заранее готовьтесь к переходу в категорию среднего предпринимательства. Считайте налоги, перестраивайте учет и финансовую модель. Нет смысла удерживать статус малого бизнеса любой ценой.