Главная — Бизнес-словарь Инкассация

Инкассация

Это сбор и доставка наличных средств компании в кредитную организацию для зачисления сумм на банковский счет клиента. Об этом говорит п. 1.5 Положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П.

Комментарий эксперта

Елена Васильева

Генеральный директор и основатель аудиторских компаний «Форос Аудит» и Биллион, основатель онлайн-школы Управления Бизнесом bizuprav.ru, автор бестселлеров «50 секретов проверяющего налоги. Как обезопасить себя, свой бизнес и получить миллион из бюджета» и «Бизнес как часы. Заведи и получай доход»

Инкассатор — это сотрудник кредитной организации, который собирает и перевозит наличные деньги между банком и компанией.

По договору между компанией и банком инкассатор доставляет деньги в банк или, наоборот, из банка в организацию.

Ответственность инкассатора

Инкассатор несет ответственность за наличные деньги, которые он перевозит. Двусторонняя ответственность отражена в договоре инкассации, подписанном обеими сторонами. Например, компании важно соблюдать правила инкассации наличных денег и порядок приема сумок с наличными деньгами.

Положение Банка России

При сдаче наличных денег инкассаторам кассир фирмы применяет положения п. п. 4.2, 9.5, 9.6 Положения N 630-П.

Кассиру требуется:

  • сложить деньги в инкассаторскую сумку;
  • обязательно вложить внутрь ведомость к сумке;
  • упаковать сумку, чтобы ее вскрытие было невозможно без видимых следов вскрытия.

Инкассатору передают сумку, накладную и получают от него квитанцию к сумке с подписью инкассатора и печатью.

Инкассация денежных средств

Чаще всего договор заключается с банком, в котором у клиента открыт расчетный счет, но это необязательно. Банк за инкассацию берет комиссию.

Деньги обычно поступают на расчетный счет организации не в день инкассации, а на следующий. Для этого предусмотрен в учете специальный счет.

Какие услуги включает в себя инкассация

Кроме транспортировки денежных средств и каких-либо других ценностей, инкассация объединяет в себе такие операции, как:

  • Единовременная доставка клиенту монет или банкнот в обмен на какой-либо другой номинал банкнот.
  • Транспортировка денег или других ценностей в кассу организации.
  • Прием и зачисление средств на расчетный счет организации.
  • Перевозка ценностей из одного объекта организации в другой.
  • Прием и зачисление денег на клиентский счет.
  • Доставка монет или купюр с обменом на банкноты крупного номинала.

В большинстве случаев услугами инкассаторских служб пользуются юридические лица. Это связано со стоимостью транспортировки. В некоторых случаях она формируется за счет процента от общей суммы перевозимых средств. Но, если услугу заказывает физическое лицо, стоимость транспортировки может быть не такой высокой, как для организаций.

Заключение

Инкассация остаётся одним из лучших способов транспортировки ценностей. Но чтобы не столкнуться с проблемами, необходимо внимательно проверять документы и вносить в них достоверную информацию. Это необходимо для беспрепятственной выдачи денежных средств в месте прибытия. В случае выявления ошибок их следует исправить как можно быстрее.